Д О К Л А Д
по законопроект за изменение и допълнение на Закона за държавния бюджет на Република България за 2010 г., № 002-01-51, внесен от Министерският съвет на 04. 06. 2010 г.

---

Р Е П У Б Л И К А Б Ъ Л Г А Р И Я
ЧЕТИРИДЕСЕТ И ПЪРВО НАРОДНО СЪБРАНИЕ
КОМИСИЯ ПО БЮДЖЕТ И ФИНАНСИ

Д О К Л А Д
по законопроект за изменение и допълнение на Закона за държавния бюджет на Република България за 2010 г., № 002-01-51, внесен от Министерският съвет на 04. 06. 2010 г.

На заседание, проведено на 10 юни 2010 г., Комисията по бюджет и финанси съвместно с Комисията по икономическата политика, енергетика и туризъм, разгледа законопроекта за изменение и допълнение на Закона за държавния бюджет на Република България за 2010 г., № 002-01-51, внесен от Министерският съвет на 4 юни 2010 г.
На заседанието присъстваха Симеон Дянков - заместник-министър председател и министър на финансите; Владислав Горанов –заместник-министър на финансите; Светла Костова- директор на дирекция „Държавно съкровище” и Добрин Пинджуров – директор на дирекция „Бюджет” в Министерството на финансите; Христина Митрева- управител и Весела Караиванова-заместник управител на Националния осигурителен институт; Нели Нешева - директор на Националната здравноосигурителна каса, Валери Апостолов – член на Сметната палата, Гинка Чавдарова – изпълнителен директор на Националното сдружение на общините в Република България, Лиляна Вълчева – председател на Националния браншов синдикат „Висши образование и наука в КНСБ, Мика Зайкова – финансов експерт в КТ “Подкрепа”.

От името на вносителя законопроекта беше представен от министър Дянков.
В условията на икономическа криза и продължаваща несигурност за развитието на световната икономика през месец декември на 2009 г. Народното събрание прие Бюджет 2010 г. при отчитане на очакваните предизвикателства и трудности пред публичните финанси така, както те се виждаха от есента на миналата година.
Още в началото на бюджетната година обаче започна сериозен натиск върху бюджетната позиция, свързан, от една страна, с постъпващите по-ниски от планираните приходи, и от друга – с натиска върху разходите за осигуряване на ресурс за разплащане на задължения от предходни години и други разходи, които не са заложени в разчетите към Закона за държавния бюджет на Република България (ЗДБРБ) за 2010 г. Това се вижда най-добре от отчета за изпълнението на основните параметри на Консолидираната фискална програма към 31 май 2010 г., който отчет,отнесен към отчета на 31 май 2009 г. показва, че приходите и помощите през 2010 г. се изпълняват на 84.8 % , а общите разходи на 102.4%.
Неизпълнението по видовете приходи и извършените в повече по видове разходи е следното:
(млн. лв.)


2009 г.
2010 г.
Изпълнение -спрямо ЗДБРБ
31.05.2010 г.

КФП
ЗДБРБ

2009 г.
ОТЧEТ
към
31.05.
ЗДБРБ
2010 г.
Предварителни данни
към 31.05.
към 31.05.
2009 г.
към. 31.05.
2010 г.
към
31.05.2009 г.
Приходи и помощи 32 556,3 11 044,1 26 535,0 9 363,1 33,9% 35,3% 84,8%
Данъчни приходи 25 728.2 8 488,7 21 087,7 7 228,3 33,0% 34,3% 85,2%
Неданъчни приходи 3 817,8 1 751,9 3 394,2 1 688,4 45,9% 49,7% 96,4%
Помощи 3 010,3 803,5 2 053,1 446,4 26,7% 21,7% 55,6%
Общо разходи 30 362,0 10 488,6 27 000,7 10 741,7 34,5% 39,8% 102,4%
Нелихвeни разходи 28 793,5 9 823,6 25 640,2 10 126,5 34,1% 39,5% 103,1%
В т.ч. соц. и здравноосиг. плащания 10 502,5 3865,9 10 606,8 4 513,2 36,8% 42,6% 116,7%
Лихвени разходи 636,7 321,4 580,8 286,4 50,5% 49,3% 89,1%
Вноска в бюджета на ЕС 931,8 343,7 779,7 328,7 36,9% 42,2% 95,7%
Бюджетно салдо 2 194,3 555.4 -465,7 -1 378,6

Въз основа на отчета за 5-те месеца на тази година Правителството е приело размер на очаквано изпълнение на държавния бюджет за 2010 г.
Оценките за очакваното изпълнение на приходите, разходите и бюджетното салдо по КФП за 2010 г. могат да се видят от следващата таблица:

(млн.лв.)

Консолидирана фискална програма

2010

Програма
%
от
БВП
2010
Актуализ.
програма
%
от
БВП
БВП 63 518,4 х 68 135,0 х
.

Общо приходи 26 535,0 41,8 24 548,1 36,0
Данъчни приходи 21 087,7 19 257,9
Неданъчни приходи 3 394,2 3 358,4
Помощи 2 053,1 1 931,8


Общо разходи и
Вноска в общия бюджет на ЕС
27 000,7
42,5
27 810,2
40,8
Общо разходи 26 221,0 27 030,6
Вноска в общия бюджет на ЕС 779,7 779,7

Бюджетно салдо (+/-) - 465,7 0,7 - 3 262,1 4,8

Общите приходи по програмата за 2010 г. са разчетени на сума 26 535,0 млн. лв. или 41.8% от БВП и се предлага да се намалят на 24 548,1 млн. лв. или 36.0 % от БВП. Общото намаление на приходите е в размер на 1 986,9 млн.лв. и се образува от намаляване на постъпленията от корпоративните данъци със 283,6 млн. лв. в резултат на влошените финансови резултати на фирмите за финансовата 2009 г.; от ДДС със 940,0 млн. лв.; от акцизите със 680,2 млн. лв.; от митата и митническите такси със 46,0 млн. лв.; от външните помощи със 121.3 млн. лв. и други неданъчни с 90.5 млн. лв., и увеличение на постъпленията от данък върху доходите на физическите лица със 40,0 млн. лв.; от здравноосигурителните вноски със 80,0 млн. лв. и трансфера от БНБ със 54.7 млн. лв.
Общо разходи и вноска в общия бюджет на ЕС по програмата за 2010 г. са разчетени на сума 27 000,7 млн. лв. или 42.5% от БВП и се предлага да се увеличат на 27 810.2 или 40.8% от БВП. Общото увеличение на разходите е в размер на 809,5 млн. лв. и се образува от увеличение на резерва за непредвидени и неотложни разходи с 1 146.5 млн. лв. и на здравноосигурителните плащания със 216,0 млн. лв. и от намаление на разходите за заплати и стипендии със 138.7 млн. лв.; осигурителни вноски със 35.4 млн. лв.; издръжка – 83.5 млн. лв.; Субсидии със 75.8 млн. лв.; от прираст на държавния резерв и изкупуване на земеделска продукция със 29,2 млн. лв.; капиталовите разходи със 114.9 млн. лв.и лихви по външни и вътрешни заеми – 73.5 млн. лв. и други -1.9 млн. лв.
Бюджетното салдо по програмата за 2010 г. е дефицит от 465,7 млн. лв. или 0.7 % от БВП, а със законопроекта се предлага намаление на приходите с 1 986,9 млн.лв. и увеличение на разходите с 809,5 млн.лв., в резултат на което бюджетното салдо нараства с 2 796,4 млн.лв. и става дефицит от - 3 262,1 млн. лв. или 4.8 % от БВП. Този дефицит се формира от дефицит в размер на 3.9 % БВП по националния бюджет и дефицит в размер на 0.9 % от БВП по европейските средства. На начислена основа по европейската методология се предвижда дефицит от 3.8%
Ревизираните прогнози за 2010 г. предвиждат ръст на икономиката от около 1%, което е по-оптимистичен сценарий от заложения в макрорамката на Бюджет 2010г. Това обаче, се свързва с рискове за изпълнението на приходната част на бюджета не само за 2010 г., но и в средно срочен план.
Основните фактори за по-песимистичното развитие на приходите се свързват с протичащите промени в структурата на БВП, които произтичат от преструктурирането на икономиката и ориентирането й към растеж, основан на експорта. Това, от една страна, се отразява в сериозно подобряване на външнотърговския баланс и съответно на баланса по текущата сметка (дефицитът по текущата сметка се сви до 9,4% от БВП за 2009 г., а прогнозата за 2010 г. е да се свие до около 5,0% от БВП), но, от друга страна, свива постъпленията от косвеното облагане .
За разлика от преди три години, когато вносът представляваше около 80% от БВП, през 2009 г. той е намалял до 57,7% от БВП. Спадът при вноса се отразява и в намаление на постъпленията от ДДС от внос, а плавното увеличение на износа води до постепенно нарастване на декларирания за възстановяване данъчен кредит от износителите.
В контекста на потенциалните рискове за фискалната позиция и възможността за сериозно влошаване на дефицита по консолидираната фискална програма Правителството заедно със синдикатите и работодателски организации разработиха във формата на Националния съвет за тристранно сътрудничество пакет от 59 консенсусни антикризисни мерки. Освен към подкрепа на фискалната позиция мерките са насочени към насърчаване на заетостта, домакинствата и бизнеса, което да помогне на България да се върне на пътя на растеж още през тази година. Фискалните ефекти от одобрените мерки по първоначални разчети се оценяваше на около 1,6 млрд. лв. Следва да се има предвид обаче, че значителна част от мерките, насочени към осигуряване на допълнителни приходи в бюджета, ще започнат ефективно да действат в средносрочен план. Това означава, че фискалният ефект за текущата 2010 г. ще бъде ограничен.
Годишните разчети за приходите по извънбюджетната сметка на Националния фонд към министъра на финансите за 2010 г. отразяват променената ситуация към момента. Взети са предвид предстоящи финансови корекции по програмите САПАРД, ФАР и ИСПА, както и оценка за връщане на неусвоени авансови средства по програми ФАР и ИСПА. Спрямо разчетите към ЗДБРБ за 2010 г. приходите от помощи по бюджета на Националния фонд са намалени с около 120 млн. лв., което влошава баланса на консолидирано ниво с 0,2 % от прогнозния БВП.
Отчитайки всички тези обстоятелства, с проекта на Закон за изменение и допълнение на Закона за държавния бюджет на Република България за 2010 г. се предлага увеличаване размера на държавните ценни книжа, които могат да се емитират през годината на международните пазари от 1200 млн.лв. на 2000 млн. лв. Релевантни предложения за промени са направени съответно и в лимитите за държавния дълг, като максималният размер на новия държавен дълг, който може да бъде поет през 2010 г., е увеличен от 2,7 млрд. лв. на 3,5 млрд. лв., а максималният размер на държавния дълг, който не може да бъде надвишаван към края на 2010 г., е увеличен от 12,2 млрд. лв. на 12,5 млрд. лв.

Предвидено е осигуряването на допълнителни разходи в размер 220 млн. лв. (0,3% от прогнозния БВП) по бюджета на НЗОК за сметка на средства от преходния остатък. За целта ще бъде внесен проект на Закон за изменение и допълнение на Закона за бюджета на НЗОК за 2010 г.

Във връзка с посочените по-горе изменения в макроикономическата среда и въз основа на нея очертаващи се неблагоприятни обстоятелства за изпълнението на бюджет 2010 г. Министерският съвет на основание чл. 10, ал. 4 от Закона за устройството на държавния бюджет, внася в Народното събрание предложение за изменение на държавния бюджет поради очертаващи се отклонения с неблагоприятен ефект за приходите и разходите, увеличаващи бюджетния дефицит, предвиден с годишния закон за държавния бюджет.

По законопроекта за изменение и допълнение на Закона за държавния бюджет на Република България за 2010 г.
1. По Републиканския бюджет
Със Закона за държавния бюджет са предвидени да постъпят общо приходи в размер на 17 142,1 млн.лв., а със законопроекта се предлагат 15 232,3 млн.лв. или по-малко с 1 909,8 млн.лв. Това намаление е изцяло за сметка на данъчните приходи, а от тях най-голям дял се пада на ДДС с 940,0 млн.лв. и акцизите с 680,0 млн.лв.
Със закона са одобрени разходи, трансфери и вноска в общия бюджет на Европейския съюз на сума от 18 658,7 млн.лв., от които за разходи – 8 066,0 млн.лв., за трансфери 9 813,0 млн.лв., вноска в общия бюджет на ЕС 779,7 млн.лв. и отрицателно бюджетно салдо 1 516,6 млн.лв.
С проекта се предлага общата сума на разходите, трансферите и вноската в общия бюджет на Европейския съюз да се увеличи до 18 913,5 млн.лв. или в повече с 254,8 млн.лв. Това общо увеличение на бюджетните кредити е резултат от увеличение на разходите с 474,8 млн.лв. и намаление на трансферите с 220,0 млн.лв.
Увеличението на бюджетните кредити за разходи с 474,8 млн.лв. е резултат от намаление на бюджетните кредити за текущи разходи – 494,9 млн.лв., на капиталовите разходи със 143,6 млн.лв., прираст на държавния резерв 29,2 млн.лв. и увеличение на бюджетните кредити на резерва за непредвидени и неотложни разходи с 1 142,5 млн.лв.
Намалението на трансферите с 220 млн.лв. е резултат от намалението на трансферите за: общините със 138,2 млн.лв.; държавните висши училища със 76,9 млн.лв., от които чрез бюджета на Министерството на образованието, младежта и науката 72,2 млн.лв. и чрез бюджета на Министерство на отбраната 4,6 млн.лв.; на БАН 14,9 млн.лв. и увеличение на бюджетните кредити за НЗОК чрез бюджета на Министерството на здравеопазването с 10,0 млн.лв.
Със закона е одобрено отрицателно бюджетно салдо в размер на 1 516,6 млн.лв., а със законопроекта се предлага за одобряване отрицателно бюджетно салдо в размер на 3 681,2 млн.лв.

В бюджетния кредит за разходи са предвидени средства за:
- разплащане на възникнали необезпечени задължения от предходни години в размер на около 660 млн.лв.(вкл. задължения по международни договори за доставка на въоръжение и оборудване на армията, финансово обезпечаване на механизма за уреждане на задължение по републиканския бюджет чрез „Българска банка за развитие"АД и др.)
- финансиране на инфраструктурни обекти с национално значение – магистрали, пътни възли и др., са предвидени 180 млн. лв.
- премиране на тютюнопроизводителите през 2010 г. в размер 116 млн. лв.
- допълнителни 142 млн. лв. за дейностите по социалното подпомагане в изпълнение на договорените с Националния съвет за тристранно сътрудничество мерки.
- допълнителна субсидия за Национална компания „Железопътна инфраструктура” в размер 45 млн. лв.

В проекта на Закон за изменение и допълнение на Закона за държавния бюджет на Република България за 2010 г. не се предвижда промяна на трансферите от централния бюджет за Държавното обществено осигуряване (ДОО) и Националната здравноосигурителна каса (НЗОК).

2. По бюджетните на държавните органи
Предвидените със закона бюджетни кредити за разходи на държавните органи и министерствата са 5 708,4 млн.лв., а със законопроектът се предлага тези разходи да се намалят на 5 212,6 млн.лв. или с 495,7 млн.лв. по-малко.
Това намаление обхваща нелихвените разходи и не се основава на пропорционален принцип с еднакъв процент за всички бюджетни разпоредители. Подходът при изготвяне на разчетите за предложеното ограничаване на разходите е диференциран и отчита необходимостта от обезпечаване на специфичните законово 111 регламентирани дейности и отговорности на отделните министерства и ведомства. В разчетите е предвидено запазване на утвърдените със ЗДБРБ за 2010 г. размери на нелихвените разходи по бюджетите на Министерството на отбраната, Министерството на вътрешните работи, Министерството на труда и социалната политика, Конституционния съд и Националната служба за охрана. Предвидено е също така нелихвените разходи да не бъдат ограничени с максималния размер от 20 на сто, а с по-нисък размер, по бюджетите на Министерството на правосъдието, Министерството на културата, Министерството на външните работи, Министерството на икономиката, енергетиката и туризма, Министерството на транспорта, информационните технологии и съобщенията, Министерството на околната среда и водите, Министерството на финансите и Сметната палата. Запазват се и утвърдените със ЗДБРБ за 2010 г. единни разходни стандарти за средното образование.

3. По бюджета на Сметната палата
Със закона бюджета на Сметната палата е приет на сума 16 729,0 хил.лв., а със законопроекта се предлага тази сума да се намали с 1 673,0 хил.лв. Това намаление е отразено в текущите разходи с 1 431,0 хил.лв. и в капиталовите разходи с 242,0 хил.лв.
От текущите разходи най-голямо е намалението за издръжката с 826,0 хил.лв., а останалото намаление от 605,0 хил.лв. е от заплатите и възнагражденията – 500,0 хил.лв. и от осигурителните вноски и други възнаграждения – 105,0 хил.лв.

4. По взаимоотношенията на републиканския бюджет с общините
Със закона са одобрени 2 256,7 млн.лв. взаимоотношения, които със законопроекта се предлагат да се намалят на 2 118,6 млн.лв. или по-малко със 138,2 млн.лв. От общата сума по закона за делегирани от държавата дейности са определени 1 876,9 млн.лв., а със законопроекта се предлагат 1 788,1 млн.лв. или в по-малко с 88,8 млн.лв. Тази сума се намалява от издръжката за общинската администрация с -36,4 млн.лв., от образованието -14,3 млн.лв., от здравеопазването -27,3 млн.лв., от културата – 10,5 млн. лв.и от икономическите дейности и услуги -0,2 млн.лв. От общата изравнителна субсидия, която е одобрена със закона на 242,6 млн.лв. се предлага да се намалят 36,4 млн.лв.; от трансфера за зимно поддържане и снегопочистването се намаляват 0,5 млн.лв. и от целевата субсидия за капиталови разходи 12,4 млн.лв.

Със законопроекта:
- не се променя приетата данъчно осигурителната политика, като се запазват данъчните ставки и осигуровки, с оглед избягване на допълнително натоварване на бизнеса и домакинствата и стимулирането на инвестиционната активност.
- гарантира се спазването на социалните отговорности на държавата към най-уязвимите групи от обществото, като не се предвижда те да бъдат ограничени, а напротив - предвидено е да бъдат осигурени допълнителни средства за покриване на очерталия се в бюджета недостиг за изплащане на текущи трансфери и помощи за домакинствата. По този начин тежестта на мерките за ограничаване на разходите няма да удари социалната сфера.
- предвижда се запазването на индивидуалните размери на работните заплати на заетите в бюджетния сектор и равнището на пенсиите.

По законопроекта се проведе дискусия с изказвания, които подкрепиха предложените изменения и допълнения на Закона за държавния бюджет на Република България за 2010 г. и бяха зададени въпроси, на които министър Дянков отговори изчерпателно.
Изказване направи изпълнителният директор на Националното сдружение на общините в Република България Гинка Чавдарова, която заяви, че средствата от централния бюджет за общинската администрация не могат да бъдат намалявани, тъй като в числеността има изборни длъжности с мандат, а също така при намалението на средствата за изравнителната субсидия общините да бъдат разделени на две групи с оглед на тяхното финансово състояние.
В становищата на представителите на синдикатите Мика Зайкова и Лили Вълчева беше изразено мнението за принципна подкрепа на законопроекта, но средствата за високи технологии, наука и висше образование да бъдат отпуснати до нивото, посочено в ПМС № 76 до 90 %, а не да бъдат намалени допълнително с още 10 %.
След дискусията се проведе гласуване, което приключи със следните резултати: „За” – 16 народни представители, „Против” – 5 народни представители и „Въздържал се „ – 1 народен представител.
Въз основа на гореизложеното и резултатите от гласуването Комисията по бюджет и финанси предлага на Народното събрание да приеме на първо гласуване законопроекта за изменение и допълнение на Закона за държавния бюджет на Република България за 2010 година № 002-01-51, внесен от Министерския съвет на 4 юни 2010 г..




ПРЕДСЕДАТЕЛ НА КОМИСИЯТА
ПО БЮДЖЕТ И ФИНАНСИ:



МЕНДА СТОЯНОВА