ДОКЛАД
Относно решение за приемане на Отчета за изпълнението на Закона за бюджета на Държавното обществено осигуряване за 2014 г., № 510-00-49, внесен от Националния осигурителен институт на 14.05.2015г.

---

Комисията по труда, социалната и демографската политика на редовно заседание, проведено на 24 юни 2015г., разгледа и обсъди Отчета за изпълнението на Закона за бюджета на Държавното обществено осигуряване за 2014 г.
В заседанието участва господин Гълъб Донев - заместник министър на труда и социалната политика.
Отчетът бе представен от господин Бисер Петков – Управител на Националния осигурителен институт.
Законът за бюджета на държавното обществено осигуряване е основният финансов план на социалнoосигурителната система, с който се изпълнява определената за годината държавна осигурителна политика. Той съдържа консолидирания бюджет на държавното обществено осигуряване и бюджетите на отделните социални фондове, съобразно спецификата на осигурителните рискове, съвкупността на осигурените лица и изискванията на единната бюджетна класификация.
В доклада на Управителя на Националния осигурителен институт са представени следните отчети, които съставят цялостния отчет на Закона за бюджета на държавното обществено осигуряване.
1. Отчет на приходите в Консолидирания бюджет на държавното обществено осигуряване
Общият брой на осигурените лица, за които са постъпили приходи от осигурителни вноски през 2014 г. е 2 735 101.
Планираните приходи (без трансфери) за ДОО за 2014 г. са 4 440 122,0 хил. лв., а са постъпили 4 503 190,9 хил. лв., или изпълнението на плана е 101,4 на сто. Общото преизпълнение на плана по приходите е с 63 068,9 хил. лв. (1,4 на сто).
Преизпълнението на приходите се формира от постъпилите повече приходи от осигурителни вноски и преизпълнение на неданъчните приходи. Планираните приходи от осигурителни вноски са 4 422 940,2 хил. лв., а са постъпили 4 483 134,6 хил. лв. Преизпълнението е с 60 194,4 хил. лв. (1,4 на сто) и се дължи на по-високия отчетен брой на осигурените лица, с 8,6 хиляди повече от плана, на постъпилите повече приходи от осигурителни вноски върху средствата за социални разходи и на постъпилите повече приходи от осигурителни вноски за трудова злополука и професионална болест.
Политиките, които са реализирани с Консолидирания бюджет на държавното обществено осигуряване и имат връзка с приходите са следните:
-запазени са размерите на съотношенията на осигурителните вноски за фондовете на ДОО и участието на държавата на нивата от 2013г.;
-повишени са минималните осигурителни прагове по основни икономически дейности и групи професии с 3,2 на сто спрямо 2013г.;
-увеличен е максималния месечен осигурителен доход от 2200лв. на 2400лв. от 1 януари 2014г.;
-запазен е максималния осигурителен доход за самоосигуряващите се лица, диференциран спрямо облагаемия им доход за 2012г. съответно на 420лв., 450 лв. и 550 лв.;
-запазен е минималния осигурителен доход за регистрираните земеделски производители и тютюнопроизводители на 240лв.
В бюджета на ДОО са планирани 18 213,0 хил. лв. неданъчни приходи, а са постъпили 20 950,7 хил.лв., с 2 737,7 хил. лв. повече. Те включват приходи и доходи от собственост – 5 855,3 хил. лв. (неизпълнение с 5,5 на сто); глоби, санкции, наказателни лихви – 14 296,0 хил. лв. (преизпълнение с 22,1 на сто) и други неданъчни приходи – 799,4 хил лв. (преизпълнение със 162,1 на сто).
Трансферът от държавния бюджет (ДБ) в размер на 12 на сто върху сбора на осигурителните доходи на всички осигурени лица за календарната година е преведен по план, съгласно изискванията на чл. 21 т. 5 от КСО и възлиза на 2 618 945,9 хил. лв.

2. Отчет на разходите в Консолидирания бюджет на държавното обществено осигуряване.
През 2014 г. планираните разходи на консолидирания бюджет на ДОО без предоставените трансфери са 9 365 293,2 хил. лв., а по отчет възлизат на 9 380 684,1 хил. лв.( 0,2% повече от планираните), като основно са:
-разходи за пенсии – 8 154 906,5 хил. лв. (включително 108 863,4 хил.лв. еднократно изплащане на допълнителни суми към пенсиите, 912,5 хил.лв. капиталов трансфер за прехвърляне на пенсионни права и 37 509,7 хил. лв. пощенска такса и ДДС), което е 86,9 на сто от общите разходи;
- разходи за социални помощи и обезщетения – 1 157 953,5 хил. лв., което е 12,3 на сто от общите разходи;
- разходи за програми, дейности и служби по социалното осигуряване, подпомагане и заетостта – 67 683,3 хил. лв., което е 0,7 на сто от общите разходи или е 1,5 на сто от отчетените приходи от осигурителни вноски за 2014 г.
Изпълнението на плана по разходите е 100,2 на сто, което е преразход спрямо плана с 15 390,9 хил. лв. и се дължи на по-високи разходи спрямо планираните, както за пенсии, така и за социални помощи и обезщетения. Ако от общите разходи се извади трансферирания разход от ДБ за еднократно изплатената сума към пенсиите за м. април и м. декември 2014 г., ще се отчете икономия спрямо плана в размер на 91 367,7 хил. лв., което е едно на сто от плана.
Политиките, които са реализирани чрез Консолидирания бюджет на държавното обществено осигуряване и имат връзка с разходите са следните:
- По отношение на пенсиите:
- необходимата възраст за придобиване право на пенсии за ОСВ по чл. 68 , ал. 1 от КСО се запазва на нивото от 2013г., а именно 63 години и 8 месеца за жените;
- необходимият осигурителен стаж за придобиване право на пенсия за ОСВ по чл. 68, ал. 2 от КСО се запазва на нивото от 2013г., 37 години и 8 месеца за мъжете и 34 години и 8 месеца за жените;
- необходимите възраст и стаж за придобиване право но пенсия за ОСВ по чл. 68, ал. 3 (при непълен стаж) се запазва на нивото от 2013г., 68г. и 8 месеца и за двата пола;
- премахва се минималната необходима възраст за придобиване право на пенсия по чл. 69 от КСО за военнослужещите, въведена през 2013г.;
- минималният размер на пенсията за осигурителен стаж и възраст се увеличава от 150лв. на 154лв. от 1 юли;
пенсиите за трудова дейност се осъвременяват с 2,7 на сто от 1 юли;
- максималният размер на получаваните една или повече пенсии се увеличава от 770лв. на 840 лв. от 1 юли.
- По отношение на краткосрочни обезщетения и помощи:
- запазва се за продължителността на отпуска при бременност и раждане от 410 календарни дни, а осигурителният период от който се изчислява обезщетението се намали от 24 на 18 месеца;
- увеличава се месечното парично обезщетение за отглеждане на малко дете на 340лв.;
- запазва се режимът на изплащане на паричните обезщетения от държавното обществено осигуряване за общо заболяване от 4-ден на временната работоспособност;
- запазва се начинът на изчисляване на обезщетението за безработица, а именно 60 на сто от осигурителния доход на лицето, при минимален дневен размер от 7,20лв.

3. Отчет на предоставените трансфери.
От средствата на Държавното обществено осигуряване през 2014 г. са предоставени трансфери на:
- Агенцията за социално подпомагане, 3 147,4 хил. лв. (99,9 на сто от планираните) за помощно-технически средства, свързани с увреждането на осигурените лица;
- Фонд “Условия на труд”, 2 879,0 хил.лв. (72,0 на сто от планираните) за мероприятия, свързани с превенция на трудовите злополуки и професионалните болести.

4. Отчет на държавния трансфер в бюджета на ДОО


Участието на държавата във финансирането на част от осигурителните разходи, които са за сметка на държавния бюджет през 2014 г., е чрез трансфер от държавния бюджет по план в размер на 4 935 999,4 хил. лв.
За отчетната 2014 г. бюджетът на ДОО е получил трансфер от държавния бюджет в размер 4 882 939,0 хил. лв., който се различава от планирания със следните средства:
-допълнителен трансфер по чл. 16 от Закона за военноинвалидите и военнопострадалите и чл. 4, т. 3 от Закона за ветераните от войните в размер 1 011,8 хил. лв.;
-намаление на трансфера за покриване на недостига от средства (1 985 181,4 хил. лв.) в размер на 165 431,8 хил. лв. (с 8,3 на сто);
-допълнителен трансфер от централния бюджет за поети данъци върху доходите на физическите лица в размер на 3 586,1 хил.лв.
-допълнителен трансфер за непредвидени и/или неотложни разходи – в размер на 73,5 хил. лв.
-допълнителен трансфер от централния бюджет за изплащане на еднократна допълнителна сума към пенсиите за м. април 2014 г. в размер на 57 700,0 хил. лв.
-допълнителен трансфер от централния бюджет за изплащане на еднократна допълнителна сума към пенсиите за м. декември 2014 г., в размер на 50 000,0 хил. лв.

5. Изпълнение на бюджетите на фондовете на ДОО през 2014 г.

При изпълнението на бюджетите на отделните фондове на ДОО през 2014 г. е отчетен следния резултат за:
-Фонд “Пенсии” при планиран дефицит от 1 782 357,2 хил. лв. е отчетен
1 811 685,0 хил. лв., или по-висок с 29 327,8 хил. лв. По-високият дефицит е резултат от постъпилите по-малко приходи от осигурителни вноски – с 10 512,5 хил. лв., отчетените по-високи разходи за пенсии с 18 863,9 хил. лв. и отчетените с 48,6 хил. лв. под планираните разходи за социални помощи и обезщетения;
Параметрите, които формират бюджета на фонд „Пенсии“ са следните:
Общ брой на пенсионерите към 31.12.2014г. – 2 179 989 (изменение спрямо 2013г. минус 0,3%), в това число – пенсионери с лични пенсии за ОСВ по чл.68 от КСО – 1 527 877 (изменение спрямо 2013г. – по-малко с 5 462 или -0.4%); пенсионери с лични пенсии за ОСВ по чл. 69 от КСО – 88 290 (изменение спрямо 2013г. – увеличение с 132 човека или 0,1%) ; пенсионери с лични пенсии за инвалидност поради общо заболяване – 375 791 (изменение спрямо 2013г. - с повече 6 784 или 1,8%).
Общ брой на пенсиите – 2 668 704 и е намалял с 1 437 (с 0,05 на сто) спрямо 2013г.
Новоотпуснатите пенсии за 2014г. са 99 379, в това число пенсии за ОСВ по чл.68 от КСО – 55 684; пенсии за ОСВ по чл. 69 от КСО – 2 801; пенсии за инвалидност поради общо заболяване – 36 894; социални пенсии за инвалидност (първи) – 3 179.
-Фонд “Пенсии, несвързани с трудова дейност”, който по план е с дефицит от 13,7 хил. лв., завършва с остатък от 9 343,7 хил. лв. Причините за отчетения излишък са преведените средства за пенсии от централния бюджет точно по план и отчетените по-малко разходи за пенсии с 9 352,2 хил. лв. и за социални помощи и обезщетения с 5,2 хил.лв. под планираните;
-Фонд “Трудова злополука и професионална болест” при планиран излишък от 78 960,6 хил. лв. е отчетен излишък от 96 055,6 хил. лв., или по-голям със 17 095,0 хил. лв. По-високият излишък се дължи на получените повече приходи от осигурителни вноски с 13 543,2 хил. лв., на по-ниските разходи за пенсии с 1 878,7 хил. лв. и за социални помощи и обезщетения с 551,1 хил.лв., и предоставени трансфери с 1 122,0 хил. лв. под планираните;
-Фонд “Общо заболяване и майчинство” при планиран недостиг от
55 208,0 хил. лв. е отчетен недостиг от 49 658,7 хил. лв. или с 5 549,3 хил. лв. под планирания. По-ниският дефицит е резултат от получените повече приходи от осигурителни вноски с 44 708,5 хил. лв., отчетените по-високи разходи за обезщетения с 39 160,8 хил.лв. и предоставените с 1,6 хил.лв. по-малко трансфери в сравнение с планираните;
- Фонд “Безработица” при планиран дефицит от 163 196,5 хил. лв., е отчетен дефицит от 128 989,4 хил. лв. Понижението на дефицита се дължи на постъпилите с 12 455,2 хил. лв. повече приходи от осигурителни вноски и икономия в разходите за обезщетения за безработица с 21 751,9 хил. лв. под планираните;
- Отчет за изпълнение на бюджета на Учителския пенсионен фонд за 2014г.:
Приходите в Учителския пенсионен фонд за 2014г. са 52 258,9 хил. лв., в това число – от осигурителни вноски – 37 655 хил. лв.; неданъчни приходи – 14 603,9 хил.лв.; приходи и доходи от собственост – 14 580,3 хил.лв.; от глоби, санкции и наказателни лихви – 23,6 хил. лв. Разходите са 19 643,7 хил. лв., в това число – 19 557,5 за пенсии от фонда и за издръжка – 86,2 хил. лв. Финансовите активи на Фонда към 31 декември 2014г. са 403,1 млн. лв. През 2014г. броя на пенсиите, изплащани от Учителския пенсионен фонд е 1 535, а броя на добавките, изплащани от фонда са 18 388.
-Отчет за изпълнение бюджета на Фонд „Гарантирани вземания на работниците и служителите“ за 2014г.
Приходите във Фонда са 9 336,0 хил.лв., в това число – от вноски от работодатели за работници и служители – 114,1 хил. лв.; от приходи и доходи от собственост – 9 185,1 хил. лв.; от глоби, санкции и наказателни лихви – 36,1 хил.лв.Разходите са 471,9 хил. лв. През 2014г. Фондът приключва с излишък от 8 864,1 хил. лв., а финансовите му активи са 259,6 млн. лв. Броя на правоимащите лица с изплатени гарантирани вземания е 156.
-Бюджета на НОИ (като общ административен фонд) при планиран излишък в края на периода от 1 921 814,8 хил. лв. е отчетен излишък от 1 885 151,1 хил. лв., или с
36 663,7 хил. лв. под планирания.
Наличните дефицити по фондовете на ДОО се финансират с излишъка по бюджета на НОИ.
Общият финансов резултат е равен на наличността в края на периода по отчета на консолидирания бюджет на държавното обществено осигуряване (217,3 хил. лв. – остатък по валутните сметки на НОИ ).
След представянето на отчета за изпълнението на консолидирания бюджет на държавното обществено осигуряване се проведе дискусия. В нея взеха участие народни представители от всички парламентарни групи. След поставените въпроси към вносителите, беше направена препоръка за разширяване на аналитичната част на отчета и по-обстойни изводи за състоянието на всеки един от фондовете на държавното обществено осигуряване.
След приключване на обсъждането и проведеното гласуване с резултати:
9 гласа „за“, без гласове „против“ и „въздържал се“ ,
Комисията по труда, социалната и демографската политика предлага на Народното събрание да приеме следното Решение:

„РЕШЕНИЕ
за приемане на Отчета за изпълнението на Закона за бюджета на на Държавното обществено осигуряване за 2014г.
Народното събрание на основание чл. 31 от Кодекса за социално осигуряване
РЕШИ:
Приема отчета за изпълнението на Закона за бюджета на Държавното обществено осигуряване за 2014г.“


ПРЕДСЕДАТЕЛ на КТСДП:

Д-Р ХАСАН АДЕМОВ